2022-01-06 | 作者:CSRone 徐佳渝

「淨」級的銀行 客戶議合、創新永續金融商品是關鍵

自2015年《巴黎協定》(Paris Agreement推出以來,全球各地的金融機構皆意識到淨零的重要性。金融機構得以透過投資的力量,在淨零路徑中引導企業轉型而扮演決定性角色。於此,其在執行投資、借貸與金融諮詢等業務時,已需考慮溫室氣體排放源「範疇三」(Scope 3)的部分。

從格拉斯哥淨零金融聯盟(Glasgow Financial Alliance for Net Zero)、Net-Zero Banking Alliance等組織成立,到美國六大銀行 ── 摩根大通(JPMorgan Chase) 、美國銀行(Bank of America)、富國銀行(Wells Fargo)、花旗銀行(Citi)、高盛集團(Goldman Sachs)、摩根史坦利(Morgan Stanley)及全球各大銀行都紛紛承諾將達到淨零排放。

淨零潮流勢不可擋,然而新銀行商業模式還未有統一標準,且世界上也尚無第三方組織能監督這場金融轉型;即便如此,銀行仍可從「客戶議合」(client engagement)及「綠色金融產品及服務」兩大面向下手,順利踏入淨零時代。

價值型銀行領先淨零 大型銀行仍與碳為伍

根據WRI的《Banking Beyond Climate Commitments: Transforming Client Engagement and Products & Services for a Net-Zero Emissions Future》研究報告指出,規模較小、以個人及中小型企業客戶為主的「價值型銀行」(Values-based banks),在眾多金融舊路中另闢新徑、超前進展,且保持良好獲利與運作。

價值型銀行在GABA(Global Alliance for Banking on Values定義指的是銀行透過業務,為社會或環境帶來正面影響,並將策略納入其商業模式當中,如位於歐洲Triodos Bank及美國ShoreBank等。價值型銀行比起傳統銀行,更能果斷地將不符永續評量的客戶除名,且執行可產生正面社會影響力的金融交易。也因此,許多價值型銀行有著低碳投資組合 ,其中部分銀行的資產負債表更已達成淨零目標。

反觀傳統大型銀行,儘管內有淨零金融承諾、外有迫切氣候危機,卻因行動力低落,實質改變遙遙無期。大型銀行朝向淨零前進該有的基本資金轉移尚未發生,幾乎所有銀行的資產負債表中,都還存有與化石燃料相關的資產;部分大型銀行更在《巴黎協定》簽署後,持續擴增化石產業的業務,在2020年就提供兩千三百間化石燃料企業七千五百億美元的資金

速「淨」級! 5大行動協助銀行邁向淨零

當前,雖然越來越多銀行也逐漸朝向「與巴黎協定一致(Paris-aligned)」的排放目標前進,即將《巴黎協定》條約中的「使金融資金的流動符合氣候韌性及低溫室氣體排放的發展路徑」納入商業策略中。然而,其在客戶議和策略上卻少有退煤政策,多有「支持客戶氣候轉型」計畫,較少排除高碳排客戶的作為。

為此,WRI報告指出銀行可先從體系的兩項重要面向出擊:「客戶議合(client engagement)」,「推出綠色金融產品及服務」,並建議銀行採取以下5項客戶議和行動

行動一、管理溫室氣體(GHG)排放

透過記錄投資、貸款組合內的溫室氣體排放數據,銀行可建立強而有力的資料庫,並在此基礎上制定客戶議合的策略。「碳會計金融合作夥伴關係」(PCAF),提供了免費工具,協助企業測量範疇三的溫室氣體排放有助銀行在客戶議合上的業務轉型。

行動二、訂定減排目標

利用「科學基礎減量目標倡議」(SBTi)方法學,銀行不只能為自身訂出減排路徑及轉型時間框架,還能為關鍵高碳排產業制定淨零計畫。銀行也須積極建議其他客戶針對自身企業訂出淨零時程,並確保客戶的目標可支持銀行總體減排。

行動三、宣傳標竿客戶

銀行可將與《巴黎協定》目標一致(Paris-alignment performance)的客戶定為標竿客戶,並透過數據及對話,分享最佳的客戶淨零實踐路徑。而氣候情境分析工具則可參考,「巴黎協定資本轉型評估工具」(PACTA)。透過此一工具,銀行可評估及檢視其投資放款組合的高碳產業,瞭解目標是否與巴黎協定一致,並擬定可行或須再加強的氣候支出計畫,協助客戶打造更具建設性的淨零目標基礎。

行動四、制定清楚的客戶議合政策

銀行須設計明確的客戶議合政策並確實執行,以確保客戶正朝向低碳商業活動轉型中。此舉包含:提供明確轉型時程、聲明何種情況將導致解除合作等。這也能提醒銀行內部人員面對新客戶或高碳排客戶時該如何因應,並考慮是否將高碳排客戶剔除。

行動五、確保客戶關係經理有足夠知識

在銀行的投資組合轉型中,客戶關係經理一職扮演重要角色。因此,相關主管及員工需具備與《巴黎協定》標一致(Paris Alignment的相關知識訓練。另一方面。在訓練及薪酬管理上,人力資源部門也須新增職員在非財務表現上的正向激勵。

新型綠色金融服務:產品及服務轉型的3要點

除了以上五大行動外,因應淨零轉型計畫,銀行可提供創新綠色金融商品及服務,不僅支持客戶轉型,更能加速銀行本身的淨零,如「綠色債券(Green Bond)」及「永續發展連動貸款(Sustainability-linked Loans)」。而報告提供銀行在執行綠色金融交易時,須加以注意的三項要點:
(銀行存款、貸款、債券及房貸等服務與產品導向客戶對淨零需求後的變化/圖片來源:《Banking Beyond Climate Commitments: Transforming Client Engagement and Products & Services for a Net-Zero Emissions Future》

要點一、發展溫室氣體(GHG)數據方法,向客戶宣導永續金融創新產品

藉由即時透明的數據平台,銀行得以了解各產業部門及客戶級別的溫室氣體排放數據,並達成其對淨零產品服務的要求,以利減排共識。而雖然要獲得高品質的數據不容易,但銀行可向客戶、永續數據提供者及ESG評等公司展現更有企圖心的需求以改善問題。

要點二、對漂綠(Greenwashing)風險保持警覺

儘管一間公司在綠色金融交易上所費不貲,卻仍可能在外持續保留高碳排業務。對此,銀行可利用關鍵績效指標(KPI)全面監測客戶整體業務,以評估公司的淨零進程。

要點三、與監管機構提出實務建言

部分國家法規與永續淨零可能有部分牴觸之處,例如:「規範銀行的借貸行為不得涉及歧視和限制產業」,此時銀行可與監管機構溝通提醒,並協助監管機構想出實務解方。

小至個人,大至跨國公司,銀行在與客戶合作時,得以透過資金引導市場轉型與發展,顯示出金融產業的巨大影響力。儘管淨零之路經常伴隨劇烈變化,但關鍵之處在於「客戶議合」,與「發展綠色金融相關的產品及服務」── 共同與客戶及各項利害關係人攜手,建立淨零且更具氣候韌性的世界。

 

核稿:王詠葎

 

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參考資料:
How Banks Can Accelerate Net-zero Emissions Commitments
Banking Beyond Climate Commitments
圖片來源:Jeffrey Blum


延伸閱讀:
如何制訂符合國際標準之淨零目標
WRI:全球50大銀行僅半數做出永續承諾

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