SROI(Social Return on Investment)社會投資報酬率近來在CSR界持續發燒！許多企業正摩拳擦掌紛紛將SROI概念納入企業永續專案中，成為CSR專案溝通的新寵兒。SROI是一個建立在會計原則上的一種績效管理機制，同時也是一種「對話」的方式，但不適合作為「審核」的工具，在執行SROI專案之前，不僅需要了解它的精神與原理，更要先釐清組織是否適合執行SROI的計算，先問問自己以下五大問題吧：

1.了解為何要做SROI？目的為何？

SROI與一般財務上的ROI相比，計算過程複雜，有的時候看似較小的專案，也可能藏著許多社會影響力，因此為了不讓第一次執行SROI的專案在計算上過於複雜而失敗，導致產出的SROI參考價值不大，你必須要了解為何要計算SROI，而計算出來的結果是否會符合你的預期及目的。一般來說，計算SROI的目的可能有：成為企業創新的溝通模式、內外部溝通的工具、評估是否持續進行專案投資等。

2.社會專案要改變甚麼現象？哪些人？

SROI的計算依據來自受專案「影響」的重大指標，而這個「影響」的來源即是此專案期望改變的現象，在執行SROI專案之前，須先了解「甚麼事是我們關心的」、「甚麼人是我們要給予支持的對象」、「我們即將改變甚麼事」，較容易找出必要計算的指標與符合期望的結果。

3.如何與受益對象或群體接觸並獲得信任？

計算SROI的過程當中，無疑最重要的一件事就是「溝通」，如何找出最接近事實的專案影響力，必須與受益群體進行溝通與了解，而在溝通之前如無取得對方的信任，試問誰會願意掏心掏肺告訴你「真正的事實」與改變！SROI計算結果的價值也會相對減少。

4.是否有質化研究專家協助？

如前述問題，取得專案關鍵性計算指標的方式多要靠質性研究如：一對一訪談、焦點座談、工作坊或是問卷調查的方式，如有質性研究專家協助，一方面運用質性研究的方式取得關鍵計算指標，一方面運用學術理論依據給予指標或計算權重合理性的解釋，將會讓SROI的計算更接近事實。

5.是否已了解SROI結果要如何運用與溝通？

SROI的計算須要一個不算短的時間觀察以及不算小的資源投入，因此要將此專案價值最大化，專案前期務必謹慎規劃。許多國外案例會將SROI的整個執行過程與計算結果製成SROI 報告與利害關係人進行溝通，當然也會有其他溝通管道與目的，一般建議SROI報告包含：

A 組織介紹以及說明專案利害關係人行動
B 說明分析範圍、利害關係人投入方式以及關鍵指標蒐集的方法
C 繪製影響力地圖並說明關鍵性指標及財務代理指標(有價化)
D 說明從受益者或參與者身上找出改變的現象
E 說明計算過程及評估與理論基礎
F 結論

對台灣來說，SROI可能是一個新興概念，但在國際上相對已有許多案例可供我們學習，CSR Asia將於9/27、9/28、9/29舉辦企業社會責任亞洲高峰會，主軸將圍繞在永續領導力(Sustainability Leadership)，為了讓活動的內容更加豐富，團隊於9/27率先舉行為期一天8場的Pre-Summit training，屆時將由資深專業的人士分享社會投資報酬(Social return on investment, SROI)以及其它永續精彩的課程。對SROI有興趣的有志之士勿錯過這次難得機會。

 

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2016 CSR Asia高峰會

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圖片來源：Dennis Skley