2021-01-04|作者:CSRone José Salazar, Amy Lin

【超前部署】風險管理新利器 – AI盤查SDGs足跡

2020年初全球新冠肺炎爆發,將企業風險意識推升到前所未見的最高點。今日企業所面對的風險,包括:供應商斷鏈、庫存失序、客戶減少、營運中斷、員工裁減等危機,再加上極端氣候可能帶來的巨大損失、水資源稀缺、全球風起雲湧的公民運動、消費型態改變、新世代經濟思潮興起等。依據CSRone永續智庫2020年永續報告分析調查,82.4%國內企業已經於永續報告書上,揭露其風險管理的相關作為。

這些現象正說明了「企業風險」的定義,早已遠超過往昔單一經濟層面的考量,而將風險涵蓋至ESG所有層面並推升至歷史最寬廣的意涵。面對如此複雜互聯、變化多端的營運與投資風險,企業如何妥善做好風險管理,甚至如何透過風險管理創利,便成為下一個世代董事會、高層管理職、投資人所關注的焦點。

ESG風險範圍應擴大置於SDGs風險脈絡做考量

全球目前有超過600種ESG永續評級(ESG rating)機制,這些機制各有其涵蓋範圍、評分方式、評鑑重點、執行品質、適合用途、研究團隊、參考資訊等差異。然而,截至今日,尚未有哪種ESG評級機制,能夠完整呈現企業目前正面臨的ESG風險全貌。國際重量級永續金融專家呼籲,今日企業應將ESG風險置於全球SDGs風險脈絡做考量,才能更貼近企業風險的真實面貌。

前世界銀行副行長及前SASB執行長、現任Global A.I. Co. 執行合夥人Dr. Madelyn Antoncic今年3月參加由CSRone永續智庫主辦的「2020 第六屆台灣永續報告分析全球線上發表會」發表演講,於此同時她也在兩份國際期刊發表相關文章,說明大數據與人工智慧在永續資訊揭露上的應用。


(CSRone永續智庫「2020 第六屆台灣永續報告分析全球線上發表會」從 ESG 到 SDG :透過大數據和 AI 驅動高品質非財務風險評估/圖片來源:CSRone永續智庫)

資訊大爆炸?善用AI驅動工具檢視SDGs足跡

個別企業發展過程中,會在SDGs上留下不同痕跡並產生不同影響。對社會而言,這些產物有些是正面的,有些則是負面的,這就是所謂的「足跡」。一般來說,企業較不願意揭露那些會對企業產生負面影響的訊息,這也就是為何投資人會想要擴大從其他管道 (包括:評比機構、評論人、NGO、政府等機構) 所發佈的觀察和洞見,以瞭解企業的營運全貌。不過,這樣的分析流程複雜、成本甚高,同時也不見得可以獲得全部的資訊。

Dr. Antoncic文章指出,若能善用AI、大數據等科技,我們可以揭開企業隱藏在ESG數據背後的重大性潛在風險,讓投資人與企業經理人做出正確的抉擇。同時,利用AI驅動所發展出來的「SDGs足跡」(SDGs footprint)途徑,投資人也可以過濾掉企業自我美化、漂綠的ESG資訊,貼近企業營運的真實輪廓。

另一方面,檢視企業的SDGs足跡,也有助企業的風險管理並發掘商機、創造利基點。企業營運所產生的SDGs足跡,更能據以檢視是否其是否與國家政策發展目標相互一致,以達更巨大的永續綜效。

透過人工智慧AI、大數據Big Data和自然語言處理(NLP)等數位科技,Global A.I. Co.公司所發展出來的ESG/SDGs盤查與評級工具,能夠從150多個國家地區10萬多種資料來源(新聞報導、社群媒體、政府報告、部落格、推特、產業出版品、NGO分析報告等)和60種語言的分析途徑,海量蒐集並分析「結構性」(企業自我呈報的資料)與「非結構性」(經由演算統計發掘出來的隱藏性資料) 雙重數據。同時,能以每天的頻率來提供企業ESG/SDG數據。

這些數據不僅能夠修正企業年度才呈報ESG資料的時間落差之缺陷,更能夠過濾篩除掉企業自我美化的資訊。這些數據非常適用於股市篩選、盡職調查和完整性分析。

聯合國UNCTAD發展核心指標 衡量SDGs進展

為提供企業和全球國家可以依循的SDG成果報告和評級的框架,聯合國永久組織「聯合國貿易暨發展會議」轄下國際會計和報告準則」跨政府工作小組 (UNCTAD–ISAR)曾經於2019年制定一套「全球核心指標(Global Core Indicators, GCI)以為指引(編按:UNCTAD並於2020年發布操作手冊)。

這套GCI符合量化與質化指標所需的條件:一致性、可比較性、實質性和普遍性。同時,GCI也可以提供財務與非財務數據之間的連結,並妥善連結企業和國家政策之間的SDGs作為與表現。因此,當GCI指標推出後,立即獲得100多個國家支持,希望可以據以督促國內企業遵循。而致力於企業永續的「國際綜合報告委員會」(IIRC)和「世界企業永續發展委員會」(WBCSD)也大力支持,於企業永續報告和SDGs報告業務中戮力推廣。

拿掉美化濾鏡!SDGs足跡過濾企業自我偏見和漂綠

若然能夠透過Global A.I. CO. 公司所發展出來的AI驅動數位工具,即可大幅縮短企業自我報告頻率偏低的「移動緩慢」(slow moving)的缺陷。同時,能夠揭露隱藏於ESG數據背後的重大風險,篩除企業自誇自擂的偏見(self-reporting bias)和漂綠(greenwashing),並彰顯企業SDGs足跡是否與國家政策一致,朝向有利的目標前進。

(左圖是企業自我報告ESG表現皆為正面的結果,右圖是利用大數據蒐集到非結構性資訊所呈現的負面結果/圖片來源:Global A.I. Co.)

當然,從媒體新聞報導蒐集來的資料,也有可能是假新聞或者是舊的歷史負面報導,因此,Dr. Antoncic強調必要時可依靠人力來排除,以確保ESG資訊的正確性與品質。

(UNCTAS-ISAR Global Core Indicators與永續報告項目一致性的百分比。圖片來源:Global AI)

聯合國UNCTAD統計長:實現SDGs端賴數據革命

Dr. Antoncic表示,大數據Big Data的未來可應用的領域,包括:

第一、適用於影響力投資(impact investing),便利投資人理解企業的長期風險與最迫切的SDGs需求投資之所在。

第二、適用於大規模的困境 (Large-Scale Problems)所必備的大規模解決方案(Large-Scale Solutions)擬定。

為了能夠在2030年達成SDGs目標,全球必須先標誌出最關鍵的風險以及最優先的SDGs需求。而其中的核心關鍵,即為是否能有一套「即時一致且高品質的數據」。有了這些數據,企業與政府才能決定投入多少資源與金錢。然而,全球100多個國家並非每一個國家都有能力根據聯合國的17項目標、169項子目標,提供231個特定項目的統計數據,因而彰顯出採用AI和大數據驅動的統計模式的必要性。

正如UNCTAD首席統計長曾經公開所宣稱,「為達成SDGs,我們需要數據革命 (Data Revolution)來顯示哪裡較適合為哪項目標募資。」並且不能光靠政府官方的募資,還需要私人企業陣營提供援手。根據統計,光是衡量SDGs作為每年就需要花費10億美金,遠遠超過目前所募的資金額度,更遑論實踐SDGs的費用。

(全球出版永續報告國別平均一覽_2019年3月/圖片來源:Global A.I. Co.)

因而,大數據可以幫忙解決這個龐雜的問題。透過Global A.I. Co.歷年蒐集的資料,足以展現目前聯合國與標竿企業所實踐的SDGs之統計指標和SDGs作為矩陣等數據。Global A.I. Co.這份結合國家決策與私人企業於區域及國家層級的SDGs足跡之研究,已經被UNCTAD所屬SDG Pulse publication收納出版,這也是首次AI應用於國家決策的案例。

(全球出版永續報告地域平均一覽表_2019年3月/圖片來源:Global A.I. Co.)

AI驅動的數位科技,正在為企業ESG/SDGs風險管理提供新的解決方案。這項盤查SDGs足跡的最新工具,有助於更新ESG/SDGs數據的即時性,並篩除掉企業自我報告的偏見與漂綠,也有助於投資人瞭解企業的潛在ESG/SDGs風險,更有助國家主政者據以決策資金募集與資源分配。SDGs足跡(SDGs footprint)正是協助企業與國家風險管理之定位、衡量與評級最佳利器。

【文章來源】

This article was first published in Journal of Risk Management in Financial Institutions Vol. 13 No. 2 and is reproduced with the permission of the publisher Henry Stewart Publications LLP, London, UK. For more details of Journal of Risk Management in Financial Institutions 

【關於Global AI】

Global AI創立於2013年,是一家致力於應用人工智慧(AI)和大數據(Big Data)科技,以優化ESG投資決策,達成聯合國永續全球發展目標SDGs的社會企業。該公司應用數位科技,從超過150個國家/地區10萬多個資料來源和60多種語言途徑,大量蒐集企業結構性與非結構性的ESG數據。7年來Global AI每天所蒐集的資料,足以讓該公司針對全球2萬家公司和大多數的主權國家,進行個別的17個SGD和總體作為之落點分析工作與評級。

【關於UNCTAD、UNCTAD-ISAR】

成立於1964年目前擁有百193個會員的聯合國永久組織「聯合國貿易暨發展會議 」(The United Nations Conference on Trade and Development, UNCTAD),旨在協助會員國尤其是開發中國家發展其貿易與經濟。UNCTAD於1982年成立「國際會計和報告準則」的跨政府工作小組 (Intergovernmental Working Group of Experts on International Standards of Accounting and Reporting, ISAR),旨在推廣國際會計與報告準則,促進公司治理以達全球永續發展。

 

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圖片來源:Alex Knight


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