2021-02-17 | 作者:PwC Taiwan

PwC調查:全球家族企業面臨ESG議題落後之風險

PwC Taiwan 於2021年2月17日發布《2021全球家族企業調查報告》(Family Business Survey 2021),調查發現,家族企業滿足社會和環境需求的方式較為傳統,在ESG的議題上有落後的風險。

全球主要發現:

  1. 46%受訪者認為疫情導致營業額下降

  2. 64%預計在2021年營業額會成長,86%預計在2022年營業額會成長

  3. 37%受訪者已制定永續發展策略

  4. 39%受訪者認為其企業擁有強大的數位能力

  5. 未來兩年面臨的前兩大挑戰為拓展/業務多元化(82%)、數位/創新/科技(80%)

ESG議題

雖然超過一半(55%)的全球受訪者認為其企業在永續發展方面具有領先的潛力,但只有37%的受訪者制定明確策略。相較之下,46%的臺灣受訪者已制定永續發展策略,並積極和公司各階層溝通。

相較於歐美企業,亞洲家族企業在經營策略上更能夠優先考慮永續發展的承諾。79%的中國大陸受訪者和78%的日本受訪者表示「確保永續性為業務核心」,臺灣也有76%受訪者如此認為,遠高於全球平均(49%)。美國僅有23%受訪者、英國僅有39%受訪者將永續發展作為其業務核心。另外,大型企業和家族第二代擁有的企業也更加注重永續發展。

本調查發現,家族企業願意對社會承擔責任,超過80%的全球受訪者積極參與社會責任活動,臺灣也有84%的受訪者參與,包括傳統慈善活動/捐款、回饋鄉里、經營慈善事業和影響力投資等。而71%的全球受訪者試圖在新冠肺炎大流行期間盡可能保留員工。

然而,問題在於,企業回應社會的觀念已經過時,76%的美國受訪者和60%的英國受訪者強調直接貢獻,例如舉辦慈善活動,而不是採取和ESG有關的策略。但投資人越來越關注的是家族企業是否將ESG置於其商業發展長期計劃的核心。

資誠聯合會計師事務所家族企業暨財富傳承服務主持會計師洪連盛指出,全球家族企業對實現更廣泛的社會目標有著堅定的承諾,但是,來自客戶、貸方、股東甚至員工的壓力越來越大,許多上市公司已經開始做出回應,但根據本調查,家族企業對社會貢獻卻採取傳統的方法。家族企業必須在永續性和ESG議題上做出改變。

洪連盛表示,家族企業必須適應不斷變化的期望,否則將造成潛在的經營風險。這不僅是要承諾做好事,而且還應該設定有意義的目標和報告,以清晰地表達家族企業的價值觀和宗旨,協助經濟和社會邁向更美好的未來。

成長信心

儘管遇到新冠肺炎大流行,但僅不到一半的全球受訪者(46%)認為營業額會下降,受訪者對其業務承受能力和2021年和2022年的持續成長抱持樂觀態度。

臺灣有41%的受訪者認為疫情會導致營業額下降,較全球(46%)更樂觀。不過,臺灣家族企業對2021年則相對較為謹慎,只有59%的臺灣受訪者預計在2021年營業額會成長,低於全球(64%);但84%的臺灣受訪者認為2022年營業額有望實現成長,與全球相近(86%)。

數位轉型

為了因應疫情帶來的挑戰,80%的全球受訪者讓員工在家辦公,儘管如此,家族企業對數位轉型的整體實力感到擔憂。62%的受訪者稱自己的數位能力「不強」,另有19%的受訪者稱數位化正在進行中。

在數位轉型的發展上,與全球受訪者相比,臺灣受訪者認為公司在角色和責任上比較沒有清楚的定義,也比較不願積極改變,對於公司在短時間內轉型的能力也較不抱樂觀態度。此外,只有27%認為其企業擁有強大的數位能力,低於全球平均值 38%。

洪連盛認為,在新科技的推動下,消費者獲取資訊的能力越來越強,面對新的消費形態,下一代經營者的優勢開始出現,其消費習性、喜好與價值觀較上一代更貼近消費者,建議家族企業在數位轉型的過程中可更借重下一代的經驗和想法。

家族治理

家族企業雖然擁有良好的信任感和透明度,但本調查強調專業治理架構的好處。儘管79%的全球受訪者已經制定某種形式的治理程序或政策,但是當涉及到重要領域時,這一數字就急劇下降,僅四分之一的全球受訪者具有家族憲法或傳承工具,只有15%建立了解決衝突的機制。

在臺灣,家族成員信任彼此、溝通流暢,也有共識,然而只有不到一半(49%)的受訪者認為家庭成員之間能透明和即時地分享重要訊息(全球平均值為64%)。

54%的臺灣受訪者認為其企業有清楚的價值觀,但只有三分之一的企業以書面形式記錄其價值觀和公司使命。只有14%的臺灣受訪者已經制定健全的接班計劃,並已清楚溝通討論過相關事宜,留下書面紀錄,較全球平均值低(30%)。

洪連盛指出,全球監管機構對家族企業接班人的擔憂日益增加,尤其是三分之一的全球家族企業期望下一代在未來五年內成為大股東。然而,家族和諧永遠不應該被視為理所當然的事,必須妥善安排和計劃才能達成,並具備專業化的經營策略和決策過程。因此,至關重要的是,家族企業必須具有正式的流程,以確保長期的穩定性和持續性。

 

本調查受訪者為來自全球87個國家及地區共2,801位家族企業領導者及決策者,包括臺灣37位受訪者,調查期間為2020年10月5日至12月11日。

 

資料來源:資誠聯合會計師事務所
圖片來源:Rod Long


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