一、    新加坡金融管理局(MAS)局長孟文能(Ravi Menon)本(2023)年7月5日出席該局「2022/2023財政年度年報」發布會時表示，該局已將股票投資組合2%資金或約80億星幣(59億美元)配置至氣候轉型計畫，部署氣候投資組合係由小處著手、快速學習及數據更清晰後擴大投資規模。

二、    孟文能局長指出，一旦用於調整股票投資組合的氣候指數的有效性愈臻完善，新加坡金融管理局將擴大氣候轉型計畫，將資金配置至兩個氣候股票指數，並將部分股票投資組合部署在較符合低碳轉型的碳密集度較低企業，而非完全剔除碳密集型產業。

三、    依據新加坡金融管理局最新發布的永續報告，該局已自逾10%營收來自動力煤開採及油砂業務的企業撤資，且透過綠色投資計畫部署20億美元資金，用於永續發展及氣候主題策略。該局於2021年制定氣候風險管理策略，以加強投資組合的氣候適應能力，並對整體投資組合進行氣候情境分析，亦為股票投資組合制定碳密度指標，在2022年進一步將指標範圍擴大至涵蓋公司債券。目標在2030財政年度，將股票投資組合的碳密度降低高達50%。

四、    此外，新加坡金融管理局亦加強給予家族理財辦公室稅務優惠，鼓勵其以更有意義的方式配置資金，並提高對環境保護及社會事業的貢獻，包括將結合政府及民間資金的「混合融資(blended finance)」納入符合資格的投資項目；合格的氣候相關投資不侷限在新加坡，亦包括海外項目；捐贈新加坡慈善事業可作為合格開支等。

五、    在鼓勵「混合融資」方面，新加坡金融管理局在評估家族理財辦公室是否符合投資要求時，將給予其投入的「優惠資本(concessional capital)」更多肯定，每一星幣投入可等於兩星幣價值。「優惠資本」係指接受較低報酬或較高風險的資本，可用於推動不具吸引力的綠色轉型項目。

六、    此外，家族理財辦公室投資新加坡營運的非上市企業(包括私人信貸)可享有稅務優惠，目前的稅務優惠僅限於投資私募股權。家族理財辦公室投資新加坡上市股權、合格掛牌基金(ETF)及主要投資星國上市股權的非上市基金，亦可獲得更多稅務優惠。　

七、    另，為鼓勵家族理財辦公室在新加坡創造更多工作機會及價值，新加坡金融管理局規定家族理財辦公室聘請至少一名非家族成員的投資專家。所有新申請的家族理財辦公室的商業開銷僅限於在星國花費，不像過去可在海外花費。

八、    孟文能局長表示，大部分流入新加坡的資金來自機構投資者，而非來自家族理財辦公室或高淨值人士。向新加坡金融管理局申請且獲得稅務優惠的單一家族理財辦公室，截至2021年管理資產約900億星幣(665億6,000萬美元)，占星國總管理資產額約2%。獲得稅務優惠的單一家族理財辦公室數目，從2021年的700個增加至2022年底的1,100個。流入新加坡的資金對匯率、國內通膨、房價或車價的影響極小，因多數家族理財辦公室資金皆投資在新加坡以外。

 

資料來源： MoneyDJ理財網
圖片來源：Julien de Salaberry

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