2020-06-30|作者:臺灣指數股份有限公司

首檔上櫃CSR指數發布

為呼應國際推動永續發展趨勢,鼓勵企業並引導投資人重視企業社會責任及永續責任投資,臺灣指數公司與中華民國證券櫃檯買賣中心(簡稱「櫃買中心」)結合中華民國企業永續發展協會(簡稱「企業永續發展協會」),合作開發首檔以企業社會責任(Corporate Social Responsibility, CSR為主題之上櫃股票指數-「臺灣指數公司臺灣上櫃企業社會責任指數」(簡稱「臺灣上櫃企業社會責任指數」),於109年6月29日(星期一)起委託臺灣證券交易所(簡稱「證交所」)計算傳輸盤中即時指數,每5秒計算發布一次。

臺灣指數公司表示,「臺灣上櫃企業社會責任指數」篩選已上傳年度企業社會責任報告書至「公開資訊觀測站」、且具證交所或櫃買中心公司治理評鑑結果之上櫃公司;再運用企業永續發展協會參採永續會計準則(SASB Standards)及其永續產業分類系統所設計之「企業社會責任評鑑」模型,並納入公司治理評鑑資訊,產製涵蓋環境、社會及公司治理面向之「企業社會責任評鑑分數」,篩選出企業社會責任表現達到標準的上櫃公司;再挑選最近3個年度之股東權益報酬率皆為正數者,為指數成分股;利用「自由流通市值」加權,再依「企業社會責任評鑑總分」、「違反相關法規記點基準」計算永續風險調整係數,調整成分股權重,可表彰實踐企業社會責任表現佳,兼具營運獲利穩定的上櫃股票組合之投資績效標竿。

櫃買中心表示,社會責任投資已成為眾多機構法人投資決策時的重要考量因素,本指數之發布,期能吸引投資人多多關注重視ESG表現之上櫃公司,另企業永續發展協會所建立的永續評鑑模型,係參酌國際標準且依據國內重視的議題擬訂合適之評分指標,並針對出具企業社會責任報告書之上市櫃公司進行評鑑,該協會之評鑑方式更貼切觀察台灣各行業因應ESG各面向變化之作為,評鑑結果更能反應公司於ESG努力付出所獲得的評價,十分值得上櫃公司參考。

臺灣指數公司利用歷史資料模擬指數編製規則進行指數回溯(如附表一),觀察「臺灣上櫃企業社會責任指數」指數總報酬為54.85%,年平均報酬為13.11%,優於同期間櫃買指數表現。指數成分股依編製規則每年6月定期調整一次,指數權重前十大成分股為穩懋、世界、頎邦、元太、群聯、聯亞、璟德、東洋、合晶、欣銓(如附表二)。

臺灣指數公司與櫃買中心自2017年合作以來,已發布5檔涵蓋上市上櫃有價證券的指數,本次發布的「臺灣上櫃企業社會責任指數」為首檔純上櫃股票指數,且具社會責任投資特色之指數。「臺灣上櫃企業社會責任指數」的編製,可鼓勵上櫃公司重視並實踐企業社會責任,未來期可發行ETF、ETN、指數權證或基金等指數金融商品,以提供投資人參與社會責任投資的新管道。

附表一:臺灣上櫃企業社會責任指數與櫃買指數之績效表現比較

1.指數種類:報酬指數
2.資料來源為臺灣指數公司,計算期間為2016年6月至2020年6月19日,臺灣指數公司整理。
3.總報酬=(期末報酬指數/期初報酬指數)-1
4.歷史資料模擬投組合之結果,不代表本投資組合之實際報酬率及未來績效。

附表二:「臺灣上櫃企業社會責任指數」權重前十大成分股名單

1.「臺灣上櫃企業社會責任指數」每年6月進行成分股審核,成分股權重依據自由流通市值加權。
2.資料來源為臺灣指數公司,計算資料為2020年6月定審資料。
3.指數前十大成分股係依指數編製規則設算,非為推介目的。

 

資料來源:臺灣指數股份有限公司
圖片來源:Austin Distel


延伸閱讀:
星展銀友達簽署永續指數連結貸款 台灣首例
投資人在看哪些ESG評級機制?

GRI Tool
GRI Certified Software & Tools Program