「接班傳承」已是全球企業管理顯學，更是影響台灣未來經濟發展的迫切議題。《遠見》研究接班學進入第三年，於8月29日發表台灣媒體首份「家族企業接班傳承跨國大調查」，調查顯示，台灣家族企業對傳承緊迫認知度高於全球平均，但家族成員對股權及傳承規劃的共識度，則略顯不足。

3.0版接班調查 放眼全球找台灣定位

接班問題已是台灣刻不容緩的挑戰。根據經濟部2018年底資料，全台有37萬家成立超過20年的中小企業，高達七成企業主已面臨傳承階段。因此《遠見》自2017年起率媒體之先，與玉山銀行合作，揭開「接班學」年度報導序幕，當年度完成台灣165位企業掌門暨接班世代的家族成員問卷調查，帶領讀者一窺企業傳承初貌。到了2018年，改採質化調查，直擊兩代溝通核心問題。

今年，《遠見》持續深耕傳承接班議題，並擴大國際視野，與兩位國際上研究接班傳承的權威教授，包括香港中文大學金融學系與會計學院雙聘教授范博宏、歐洲工商管理學院(INSEAD)家族企業國際研究中心主任莫頓‧班奈德森（Morten Bennedsen），共同進行全球比較，這是台灣媒體首份接班議題跨國調查，希望藉此打開台灣企業的視野，在接班國際地圖上找到相對位置。

《遠見》彙整出「五大傳家要素」，包括「傳承誠信與祖訓」「承繼無形資產」「凝聚家族與員工共識」「企業發展共識」及「傳承接班進度」，將台灣、中國、韓國、及歐洲、東南亞等國家區域的調查，依「認同強度」「執行程度」百分化，得出各國各區的比較。

構面一：台灣家族企業十分強調家族誠信與祖訓 71.2分領先全球

根據《遠見》調查，台灣家族企業對於「如何發揚家族誠信與祖訓」這一構面的重視度高達71.2分，高於總平均的64.9分，為各國最高（表1）。

其中，當問到「貴公司的商業運作是否建立在強烈的道德價值觀上」時，台灣認同強度更高達91.9分，這可能與台灣多年來推廣企業社會責任有關。台灣對於「客戶關係」「公司與商品的歷史」的重視度，也勝出其他國家，這可能又與台灣大多數是代工與中小企業，更重視上下游供應鏈誠信關係有關。

但各國家族企業對於姓氏是否傳承並非那麼重視。問到「家族姓氏、姓名是否活躍地被應用在商品與服務上」，各國分數都很低，台灣僅31.6分，歐洲也只有38.1分，可見創辦家族的姓氏名字對於長遠經營，並不具關鍵地位。

構面二：大陸企業最重視中央與地方政府的關係 分數達67.3

調查也顯示，台灣與大陸企業均十分重視「承繼無形資產」這一構面，台灣53.4分，大陸54.0分（表2）。

其中，當問及「家族成員與其他家族事業的個人關係，是否提供公司重大協助？」及「家族是否有傳承任何特殊技能、處方或事業策略？」台灣分別得61.4分及68.4分，均為各國最高。但調查也顯示，大陸企業是最重視官方關係的國家，在「貴公司與中央或當地政府有無密切的關係？」這一題，大陸得67.3分最高，其他國家幾乎都不到50分。

構面三：台灣家族企業理念讓全體員工了解的程度 僅65.6分為各國最低

「凝聚家人和員工共識」這一構面，亦是接班傳承時的重要課題。《遠見》調查顯示，這一構面，各國總平均為67.8分（表3）。

其中，在「家族是否與企業現任最高領導人共享同一價值觀？」這一題，台灣得到78.7分，冠於各國；但在「家族和領導的價值觀是否能被員工察覺並傳達至公司各階層？」這一題上，台灣只拿到65.6分，遠低於其他各國，顯見台灣企業內部理念溝通傳達至全體員工這一點上，可能較不足。

構面四：家族企業發展共識難 但家族成員又惜售股票 願出售持股只有28.8分

在「取得企業發展共識」這一構面，結果僅大陸企業為54.1分，其餘國家與地區皆未滿50分（表4）。

雖然家族成員對於掌門人領導方式時有異議，各國願出售家族股份的平均分數卻只有28.8分。此外，願引進外部融資協助未來營運與投資的比例，台灣、歐洲、東南亞僅30多分，只有大陸63.7分特別高，這可能與大陸仍在高速成長期，併購與引進資金的需求較高。

構面五：台灣家族企業對傳承進度最有急迫感 高達68.9分

在第五構面「傳承接班進度」的重視程度，各國大致相同，平均61.3分（表5）。

其中，台灣企業對傳承進度最有急迫感，高達68.9分，但家族成員對公司未來股權結構及分配的共識度66.0分，僅略高於歐洲，尤其與韓國的75.8分相比，相差近10分；談到家族成員對公司傳承規劃，亦是台灣和歐洲最沒共識，分別為63.2分及59.6分，共識最高的則是韓國79.3分。

或許台灣企業家族成員共識不夠，才導致接班進度危機意識最高，認為傳承迫在眉睫。

發展專業治理機制 建立接班基石為要務

范博宏表示，「中小企業」「代工」等是台灣企業的特色，會導致重視低成本，或較不夠重視品牌，導致企業難以專業化。欲延聘專業經理人，公司得建立完整的管理、股權治理機制，一旦沒確立治理模式，不但人才難尋，恐怕也會沒人想接班。

莫頓則發現，台灣企業聘用高階專業經理人、獨立董事會的觀念相對保守，傳承壓力比歐美高，他強調產業全球化，家族角色是否會成為發展專業治理的包袱，是關注重點。

傳承看五代 傳承價值觀讓財富永恆

財富傳承向來是家族企業傳承焦點，本次《遠見》也特別調查台灣家族企業在金融方面的需求。家族企業成員在事業經營與傳承上，最希望銀行提供的服務，前三名分別為「家族傳承議題交流」「家族成員境內外資產配置服務」及「集團跨國金流服務」。

資產總額愈高、成立時間愈久的企業，「家族傳承議題交流」需求更趨明顯。資產總額6億元以上的企業，58.5％希望銀行提供此服務；成立50年以上的企業，有78.9％希望獲得此服務。

玉山銀行財富管理事業處資深副總經理張綸宇表示，2016年玉山推出私人銀行服務，結合企業金融與財富管理的專業，以專責部門服務台灣家族企業，從盤點資產與釐清3W1H，要達成的目標（What）、傳承對象範圍（Who）、傳承的時點（When）及執行方案（How）著手，針對股權重組、公司併購、引進專業投資人、財富管理等專業意見，協助顧客完成接班規劃。

「要富得過三代，一定要建立企業文化，傳承價值觀，」張綸宇指出，家族企業，需要「先」培養家族價值的認同，「後」分配所有權、職務與財務，傳承價值觀才能讓財富永恆，相關規劃安排，最好具備五代後的傳承思維，才有機會邁向百年企業。

 

資料來源：遠見
圖片來源：Hunters Race 

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