2024年 第四屆Taiwan SIA 台灣永續投資獎

♦ 主辦單位：台灣企業永續獎執行委員會

♦ 起源：

近幾年隨著全球永續投資快速發展，金融監督管理委員會於2022 年發布「綠色金融行動方案3.0」，將「綠色金融」列入淨零排放路徑的十二項關鍵戰略之一，永續投資已成為全球趨勢。根據國立臺北大學《2023 臺灣永續投資調查》研究顯示，已進行永續投資之機構投資人占整體回覆機構比例高達80%，臺灣整體永續投資金額比例亦首次突破40%。2022 年我國永續投資資產總額約新台幣19.9 兆元，並占整體資產管理規模（AUM）40.2%，與國際趨勢漸趨一致。儘管相較國際，我國機構投資人仍以「負面排除法」為主流的永續投資方式，ESG 整合次之。「影響力投資」一年內成長近2.36倍，顯見我國永續投資動能強勁。

基此，本會為表揚永續投資楷模，並鼓勵我國金融相關產業持續投入永續投資、將ESG 議題納入投資評估決策流程、強化與被投資公司對ESG 議題之對話與互動、及提升ESG 資訊之揭露，2024 年，續由本會成立之「獎勵委員會」舉辦第四屆「Taiwan SIA 台灣永續投資獎」（Taiwan Sustainable Investment Awards）之評選活動，並分別頒發「機構影響力」──表揚具永續投資願景與策略、透明揭露、並具影響力及效益之機構法人，及頒發「個案影響力」──表揚採取「永續主題投資」、「影響力投資」、「股東行動（投票權行使）」、「企業議合」、「ESG 創新」，以及本屆新增「永續債券」、「永續基金」等永續投資作法、透明揭露並具影響力與效益之個案。

♦ 時程： 

  1. 線上報名及繳件：2024年2月1日至2024年5月15日 
  2. 評選結果通知：2023年6月上旬以電子郵件個別通知獲獎單位 
  3. 頒獎日期：2024年6月21日於「2024第四屆台灣永續投資論壇」公開頒獎表揚

♦ 表揚類別： 

一、機構影響力 

二、個案影響力 

  1. 永續主題投資 
  2. 影響力投資 
  3. 股東行動（投票權行使） 
  4. 企業議和 
  5. ESG創新 
  6. 永續債券
  7. 永續基金

評選標準：  

項目 評比標準 配分比重

一、機構影響力 

永續投資之願景與策略 

  • 投資方針與環境、社會、公司治理等永續發展之關聯性 
  • 投資機構本身內部永續作為，是否頒訂ESG準則或法規 
  • 如何訂定未來擴大永續投資之規模及目標 
  • 設置永續專責人員及領有永續相關證照之比例，及未來培訓之規劃

20%

永續投資之標的篩選流程與專業建模 

  • 如何制定ESG投資策略，如何訂定正面或負面投資名單？ 

  • 是否進行主題投資或影響力投資？（説明投資主題與金額） 

  • 是否進行國際準則篩選？（説明根據哪些國際準則） 

  • 如何確認投資對象之永續作為？使用那些數據或資料庫？ 

  • 如何篩選及評估投資標的，將哪些重要的ESG因素（如財務指標、氣候變化數據等)納入投資審查？ 

  • 是否有建構專業篩選模型，如何建模？ 

  • 是否將ESG因素納入投資審查的整合過程進行公開、透明與系統化的具體說明？ 

  • 如何檢證投資對象是否有漂綠行為？ 

  • 目前ESG投資資產金額及其占投資總資產之比例？ 

40%

永續投資之影響及效益 

  • 說明如何衡量永續投資執行成果與成效，具體數據說明 

  • 如何透撾股東行動影響被投資對象之永續作為？有何具體改變或成效？ 

  • 是否有持續關注被投資對象之永續作為，如何追蹤？ 

  • 是否聯合合作夥伴進行企業議合，擴大參與ESG作為？有何具體成效？ 

40%

二、個案影響力

 

 1. 永續主題投資 在管理、選擇投資標的時，是否特別針對特定永續主題（例如：水資源、再生能源、SDGs等等），選出表現較佳的公司以建立投資組合

25% 

是否能提升投資之財務績效 ( 或降低風險 ) 或確實產生可衡量之 ESG 效益

25% 
是否能對於我國資本市場或企業產生ESG之正面效益 

25% 
是否進行公開、透明、系統化與數量化的具體說明 

25% 
2. 影響力投資  是否具備解決我國社會或環境問題的目標，包括（但不限於）專門投入傳統而言未被納入金融服務的個人與社區，或是投資於能產生ESG正面效益的企業（公司、社會企業或非營利組織等等） 

25%
是否確實能衡量投資所產生的社會與環境影響力 

25%
是否確實能在兼顧我國社會與環境影響力的同時，也能賺取合理的目標利潤 

25%
是否進行公開、透明、系統化與數量化的具體說明 

25%
3. 股東行動（投票權行使）  是否擬定並公開揭露股東行動之投票政策，亦即具體定義原則上支持、反對或棄權之ESG議案類型與理由 

30% 
是否出席或委由循ESG指導原則之股務代理機構出席投資標的公司股東會，並公開揭露行使ESG議案投票權之情形，包括（但不限於）發言紀錄等 

30% 
是否公開揭露逐公司逐案之投票紀錄，說明對重大ESG議案贊成、反對或棄權原因，並陳述成效 

30% 
是否與其他機構投資人建立夥伴關係以行使股東行動 

10% 
4. 企業議合 是否策略性運用股東地位，直接與公司議合以影響公司行為，例如和管理階層/董事會溝通等

10%
是否具備足夠能力客觀分析投資標的公司之各種ESG績效與風險，以確認需要進行議合之對象與需要議合之ESG關鍵議題 

30%
是否逐公司說明議合之議題、原因與範圍，以及說明議合後如何進行後續追蹤，如何影響未來投資決策，以及是否確實對公司產生正面影響 

40% 
是否進行公開、透明、系統化與數量化的具體說明 

20% 
5. ESG創新  此作法是否具備創新與創意 

25% 
此創新作法是否不易被模仿而能產生長期競爭優勢 

25% 
此作法是否能提升永續投資的效率性、財務績效（或降低風險）或確實產生可衡量之ESG效益 

25% 
是否進行公開、透明、系統化與數量化具體說明 

25% 
6. 永續債券
  • 債券是否遵循歐洲綠色債券標準 (EUGBS) 或國際資本市場協會 (ICMA) 等相關國際規範的綠色債券原則
  • 遵循綠色債券原則之比例
  • 遵循的原則中實際達成之比例
 30%
  • 債券是否遵循永續會計準則委員會 (SASB) 或全球永續性報告協會 (GRI) 相關國際規範
  • 揭露的永續資訊的完整性
  • 揭露的資訊中之實際達成的比例
 20%
  • 環境影響 ：例如減少溫室氣體或有害污染物排放量、減少水資源耗用、再生能源使用占比、改善生物多樣性等
  • 社會影響 ：例如創造的就業機會、提升教育水準、改善公共衛生等
  • 經濟效益 ：例如產生的經濟價值、支持地方經濟發展等
  • 市場影響力 ：例如債券的發行金額、發行量、發行範圍等
 40%
  • 該債券的發行是否帶來新的觀念、方法或技術
  • 該債券發行帶來的新觀念、方法或技術的數量及影響性
 10%
7. 永續基金
  • 基金的投資策略是否符合國際永續投資標準（ISSI）或其他相關標準
  • 基金的投資策略是否有明確的 ESG 目標和指標
  • 基金的投資策略是否有定期審查和更新的機制
  • 基金分別對環境、社會及公司治理議題的投資占比
  • 基金的 ESG 目標達成率
 30%
  • 財務績效：例如基金的回報率是否優於同類基金或市場平均水準，基金的風險調整後績效 (Sharpe Ratio) 如何
  • 環境績效：例如基金投資項目的平均碳排放量下降幅度，基金投資項目的能源效率提升幅度
  • 社會績效：例如基金投資項目的員工福利水準，基金投資項目的社會貢獻程度
 25%
  • 基金的資訊揭露是否符合國際永續報告框架（GRI）或其他相關標準
  • 基金的資訊揭露是否有助於投資者理解基金的 ESG 績效
  • 基金的資訊揭露是否有助於推動 ESG 議題的發展
  • 基金 ESG 資訊揭露的完整性、清晰度和及時性
  • 基金對其影響評估方法的公開程度
 20%
  • 基金的投資是否有助於推動綠色創新
  • 基金是否有推動綠色產業的發展
  • 基金是否有在 ESG 議題上發揮示範作用
  • 基金對綠色科技或環保項目的投資占比
 15%
  • 基金是否有完善的風險管理制度
  • 基金是否有對 ESG 風險進行系統性的評估
  • 基金是否有針對 ESG 風險制訂應對措施
 10%

♦ 參賽資格： 

一、台灣企業、政府機關（構）、民間機構等機構法人 

  1. 必須設立於台灣地區且在我國營業或運作，為中華民國境內之公民營企業、政府機關（構）、民間機構等機構法人； 
  2. 各界永續投資績效已執行具一定成果者，可自由選擇報名「機構影響力」及「個案影響力」。 

二、外商企業 

  1. 外商企業必須設立於台灣地區且在我國營業或運作，為中華民國境內之外商企業； 
  2. 各界永續投資績效已執行具一定成果者，可自由選擇報名「機構影響力」及「個案影響力」。 

♦ 報名方式： 

  1. 報名方式統一採線上報名，請逕至官網報名系統申請註冊、或登入

  2. 報名表正本用印後請郵寄至：105411 台北市松山區南京東路五段 188 號 2 樓之 2「獎勵委員會」收

♦ 繳費方式：

類別

 項目 費用（新台幣/項）  備註

報名 

 報名費 25,200 

參加A~B獎項需繳交審查費

參加各獎項審查費

 A. 機構影響力  25,200   
B. 個案影響力  12,600 

每參加一項須另繳交審查費新台幣12,600元 
  1. 以上費用均以新台幣計價。  
  2. 參獎費用為含稅費用。 
  3. 若同時報名參加今（2024）年TCSA台灣企業永續獎，得減免本獎之報名費25,200元。

♦ 網站連結：
https://tcsaward.org.tw/tw/about/selection3

♦ 2023年得獎名單：https://tcsaward.org.tw/tw/about/harvest/tcsaWinnerlist/2023_TWSIA_Winnerlist

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